Analisis Pendapatan Premi, Ukuran Perusahaan dan Risk Based Capital Terhadap Profitabilitas Industri Asuransi: Studi Kasus pada Perusahaan Asuransi Umum yang Terdaftar di Bursa Efek IndonesiaTahun 2020 – 2024
DOI:
https://doi.org/10.37385/ceej.v7i4.10555Keywords:
Pendapatan Premi, Ukuran Perusahaan, Risk Basede Capital (RBC), Profitabilitas, Return on Assets (ROA)Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk meneliti apakah pendapatan premi, ukuran perusahaan dan risk based capital berpengaruh terhadap profitabilitas yang diproksikan oleh return on assets (ROA). Populasi pada penelitian ini adalah perusahaan asuransi umum yang terdaftar di Bursa Efek Indoenesia tahun 2020-2024, dengan sampel yang dipilih sesuai kriteria yang telah ditetapkan yaitu perusahaan yang menyediakan laporan keuangan yang lengkap dan telah diaudit, serta dikecualikan tahun pengamatan untuk perusahaan yang memiliki laba negatif. Metode sample yang digunakan yaitu purposive sampling dan didapat sampel sebanyak 12 perusahaan. Metode anallisis yang digunakan adalah model regresi data panel. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pendapatan premi dan risk based capital tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, sedangkan ukuran perusahaan memiliki pengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Secara simultan pendapatan premi, ukuran perusahaan dan risk based capital secara bersama-sama mempengaruhi profitabilitas dengan R-squared sebesar 0,7495 atau 74,95% yang dapat diartikan bahwa pendapatan premi, ukuran perusahaan dan risk based capital mampu menjelaskan profitabilitas sebesar 74,95% dan sisanya dijelaskan oleh variabel lainnya yang tidak diikutsertakan pada penelitian ini. Secara keseluruhan hasil penelitian menunjukkan bahwa proses analisis resiko yang lebih akurat diperlukan agar rasio klaim dapat dikendalikan, memanfaatkan ekspansi aset yang terukur dan diperlukan menjaga keseimbangan strategi alokasi modal antara pemenuhan kepatuhan regulasi tingkat rasio risk based capital dengan strategi investasi, agar tidak kehilangan peluang mendapatkan hasil investasi untuk memaksimalkan profitabilitas perusahaan.
References
Agustiranda, Wanda., Yuliani & Bakar, S. (2019). Pengaruh pendapatan premi, pembayaran klaim, dan risk based capital terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan asuransi yang terdaftar di bursa efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis Dan Terapan (JEMBATAN), 16(1).
Anam, Hairul & Noviani, N. (2025). Pendapatan premi, beban klaim dan hasil investasi terhadap profitabilitas perusahaan asuransi. Journal Geoekonomi, 16(01).
Bhattacharyya, S. (2016). Does the Firm Size Matter? An Empirical Enquiry into the Performance of Indian Manufacturing Firms. Institute of Management Technology Nagpur, India, Maret.
Budiarjo, R. (2015). Pengaruh Tingkat Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi Terhadap Peningkatan Pendapatan Premi (Studi Kasus Pada Perusahaan Asuransi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2013. In Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta.
Enny, R & Andi, J. (2017). Metodologi Penelitian Bisnis. Lembaga Perpustakaan dan Penerbitan Universitas Muhammadiyah Makassar.
Gulo, W. (2001). Metodologi Penelitian. In Gramedia Widiasarana Indonesia.
indonesia.go.id. (2025). Wajah Industri Perasuransian Indonesia dalam Dinamika Perekonomian Global. https://indonesia.go.id/kategori/editorial/10003/wajah-industri-perasuransian-indonesia-dalam-dinamika-perekonomian-global?lang=1
Jensen, M.C., & Meckling, W. (1976). Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure. Journal of Financial Economics, 3(4).
Maharani, P., & Ferli, O. (2020). Laba Perusahaan Asuransi Umum di Bursa Efek Indonesia Dipengaruhi oleh Pendapatan Premi, Beban Klaim, dan Risk Based Capital. Jurnal Pasar Modal Dan Bisnis, 2(Agustus 2020). https://doi.org/10.37194/jpmb.v2i2.45
Niresh, J.A., & Velnampy, T. (2014). Firm Size and Profitability: A Study of Listed Manufacturing Firms ed Manufacturing Firms in Sri Lanka. International Journal of Business and Management, 9(4). https://doi.org/10.5539/ijbm.v9n4p57
Nur, et all. (2024). Use of Signal Theory in Accounting: Literature Review. Economics, Business and Management Science Journal, 4(2), 55–65. https://doi.org/10.34007/ebmsj.v4i2.564
Nursalamah, et all. (2021). Tingkat Premi, Klaim Dan Risk Based Capital (RBC) Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Perusahaan Asuransi Syariah. AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah Dan Filantropi Islam, 5 (1). https://media.neliti.com/media/publications/372336-none-80f23a01.pdf
Otoritas Jasa Keuangan. (2023). POJK 5 Tahun 2023.
Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Roadmap Perasuransian Indonesia.
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Statistik Perasuransian 2024.
Purba. (2023). Teori Akutansi. In Jurnal Ilmu Pendidikan (Vol. 7, Issue 2).
Rachmawati & Sherlita. (2021). Effect of Sales Growth, Firm Size, Profitability on Earning Per share. 12(8), 675–680.
Satria, H., et all. (2024). Pengaruh Hasil Underwriting, Risk Based Capital Dan Pembayaran Klaim Terhadap Profitabilitas Perusahaan Asuransi Jiwa Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Periode 2019-2021. Journal of Innovation Research and Knowledge (JIRK), 3(8), 1531–1544.
Setyaningsih, R., et all. (2021). Pengaruh Pendapatan Premi, Hasil Investasi, Hasil Underwriting Dan Risk Based’Capital Terhadap Profitabilitas Perusahaan Asuransi (Study Empiris Pada Perusahaan Asuransi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2019). Jurnal Akuntansi AKTIVA, 2(1). https://doi.org/10.24127/akuntansi.v2i1.901
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D.
Tanujaya, S.P & Rochdianingrum, W. (2023). Pengaruh Solvabilitas, Premi, Dan Beban Klaim Terhadap Profitabilitas Perusahaan Asuransi Yang Terdaftar Di BEI. Jurnal Ilmiah Manajemen Dan Bisnis (JIMBis), 2(1), 89–106. https://doi.org/10.24034/jimbis.v2i1.5866
Tomewi & Zulvia. (2023). The effect of cash conversion cycle, leverage, sales growth, and firm size on profitability in manufacturing companies in the consumer goods industry sector listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX). 3(2), 33–46.
Uma, S. & R. B. (2013). Research Methods for Business: A Skill-Building Approach. In John Wiley & Sons Ltd. (Seventh Ed). https://doi.org/10.1108/lodj-06-2013-0079
Vinsensius, R. (2024). Transparansi keuangan dalam perusahaan go public; studi pasar modal indonesia. Binus University. https://accounting.binus.ac.id/2024/12/06/transparansi-keuangan-dalam-perusahaan-go-public-studi-pasar-modal-indonesia/
Vitalis, B. (2024). Pengaruh Risk Based Capital, Asset Tangibility, Premium Growth dan Claim Rate terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Asuransi Periode 2017-2021. Jurnal Ilmiah Ilmu Pendidikan (JIIP), 7(4), 3963–3971. https://doi.org/10.54371/jiip.v7i4.4065
Widhi, N.N., & Suarmanayasa, I. . (2021). Pengaruh Leverage dan Pertumbuhan Penjualan Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Sub Sektor Tekstil dan Garmen. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Humanika, 11(2), 267–275.
Template
