Pengaruh Transformasi Digital Terhadap Stabilitas Keuangan Dengan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode 2021-2024
DOI:
https://doi.org/10.37385/ceej.v7i1.11368Keywords:
Transformasi Digital, Stabilitas Keuangan, Ukuran Perusahaan, Bank SyariahAbstract
Sektor perbankan syariah Indonesia terus berkembang dengan total aset mencapai Rp586 triliun pada tahun 2024, namun pangsa pasarnya masih relatif rendah sebesar 7,72%. Kondisi ini menunjukkan adanya perbedaan tingkat adopsi teknologi digital di antara bank syariah yang berpotensi memengaruhi stabilitas keuangan. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh transformasi digital terhadap stabilitas keuangan dan ukuran perusahaan, serta menguji peran moderasi ukuran perusahaan pada bank syariah di Indonesia periode 2021–2024. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode Partial Least Squares Structural Equation Modeling (PLS-SEM) melalui SmartPLS 4. Sampel penelitian dipilih menggunakan teknik purposive sampling dan terdiri atas Bank Syariah Indonesia (BSI) dan Bank Muamalat Indonesia. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan bank, Otoritas Jasa Keuangan (OJK), dan AndroidRank. Variabel transformasi digital diukur menggunakan jumlah pengguna digital banking, rating aplikasi, efisiensi sumber daya manusia, dan efisiensi cabang. Stabilitas keuangan diukur melalui Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), dan Financing to Deposit Ratio (FDR), sedangkan ukuran perusahaan diukur menggunakan logaritma natural total aset. Hasil penelitian menunjukkan bahwa transformasi digital berpengaruh positif dan signifikan terhadap stabilitas keuangan BSI, tetapi tidak berpengaruh signifikan pada Bank Muamalat. Transformasi digital terbukti berpengaruh positif dan signifikan terhadap ukuran perusahaan pada kedua bank. Sementara itu, ukuran perusahaan tidak berpengaruh signifikan terhadap stabilitas keuangan dan tidak mampu memoderasi hubungan antara transformasi digital dan stabilitas keuangan. Temuan ini menunjukkan bahwa efektivitas transformasi digital dalam memperkuat stabilitas keuangan dipengaruhi oleh skala dan kapasitas perusahaan, sehingga diperlukan strategi digitalisasi yang disesuaikan dengan karakteristik masing-masing bank syariah.
References
Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF dan FDR terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1–17.
Anshari, M., Almunawar, M. N., & Masri, M. (2021). Fintech development for financial inclusiveness. IGI Global. https://books.google.com/books?hl=id&lr=&id=QKlQEAAAQBAJ&oi=fnd&pg=PR1&dq=Anshari,+M.,+Almunawar,+M.+N.,+%26+Masri,+M.+(2022).+Digital+Transformation+Initiatives+in+Islamic+Banking+and+Finance.&ots=JqQxvlUu9B&sig=KN_UL0UHdEx8TAUx5lgH60cggrM
Ardianto, R., Ramdhani, R. F., Dewi, L. O. A., Prabowo, A., Saputri, Y. W., Lestari, A. S., & Hadi, N. (2024). Transformasi digital dan antisipasi perubahan ekonomi global dalam dunia perbankan. MARAS: Jurnal Penelitian Multidisiplin, 2(1), 80–88.
Aripin, N. T., Fatwa, N., & Hannase, M. (2022). Layanan Digital Bank Syariah Sebagai Faktor Pendorong Indeks Literasi dan Inklusi Keuangan Syariah. Syarikat: Jurnal Rumpun Ekonomi Syariah, 5(1), 29–45. https://doi.org/10.25299/syarikat.2022.vol5(1).9362
Aysan, A. F., & Unal, I. M. (2021). Is Islamic Finance Evolving Into Fintech and Blockchain: A Bibliometric Analysis. Efil Journal of Economic Research. https://hal.science/hal-03351153
Azana, I. I., & Firmansyah, F. (2025). Analisis Perkembangan Bisnis Perbankan Syariah di Indonesia pada Era Digital. Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 13(1), 1–30.
Brigham, E. F., Houston, J. F., & Clark, D. A. (2004). Fundamentals of financial management. https://www.academia.edu/download/61207082/epdf.pub_fundamentals-of-financial-management-eleventh-edit20191113-119089-1i6ldfi.pdf
Christensen, C. M., & Bower, J. L. (1996). Customer Power, Strategic Investment, And The Failure Of Leading Firms. Strategic Management Journal, 17(3), 197–218. https://doi.org/10.1002/(SICI)1097-0266(199603)17:3%3C197::AID-SMJ804%3E3.0.CO;2-U
Citterio, A., King, T., & Locatelli, R. (2024). Is digital transformation profitable for banks? Evidence from Europe. Finance Research Letters, 70, 106269.
Fatimah, S., & Sholihah, R. A. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), NonPerforming Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Pada PT. Bank KB Bukopin Syariah Periode 2014-2022. AKTIVA: Journal of Accountancy and Management, 1(2), 100–120. https://doi.org/10.24260/aktiva.v1i2.1393
Fauzatul, L. N. & Reswara Krisna. (2024). Analisis perkembangan dan tantangan bank syariah dalam persaingan dengan bank konvensional di pasar keuangan modern. Jurnal Ekonomi Dan Pembangunan, 2(3), 120–125.
Gunawan, I., Purnamasari, E. D., & Setiawan, B. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah Bukopin Periode 2012-2018. JASMARK: Jurnal Manajemen Sumber Daya Manusia, Pemasaran Dan Keuangan, 1(1), 19–39.
Huu Vu, T., & Thanh Ngo, T. (2023). Bank capital and bank stability: The mediating role of liquidity creation and moderating role of asset diversification. Cogent Business & Management, 10(2), 2208425. https://doi.org/10.1080/23311975.2023.2208425
Maulana, R., Husain, M. S. I., Rahmawati, N., & Alfiana, A. (2026). Pengaruh ROA dan ROE Terhadap Harga Saham pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2020-2024. Ekopedia: Jurnal Ilmiah Ekonomi, 2(1), 504–519. https://doi.org/10.63822/kq5b4r61
Maulana, R., Ramadhan, M. S., Selvia, S., Dahlia, S. N., & Hidayat, R. A. L. (2026). Analisis Efisiensi dan Stabilitas Keuangan Bank Syariah di Era Tranformasi Digital. Jurnal Pendidikan Tambusai, 10(1), 469–475. https://doi.org/10.31004/jptam.v10i1.35892
Mishkin, F. S. (1999). Global financial instability: Framework, events, issues. Journal of economic perspectives, 13(4), 3–20.
Moorcy, N. H., Sukimin, S., & Juwari, J. (2020). Pengaruh fdr, bopo, npf, dan car terhadap roa pada pt. Bank syariah mandiri periode 2012-2019. Jurnal GeoEkonomi, 11(1), 74–89.
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Laporan Tahunan OJK 2024. https://ojk.go.id/id/data-dan-statistik/laporan-tahunan/Pages/Laporan-Tahunan-OJK-2024.aspx
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2021). Roadmap Pengembangan Perbankan Syariah Indonesia 2020-2025. Otoritas Jasa Keuangan (OJK). https://ojk.go.id/id/kanal/syariah/berita-dan-kegiatan/publikasi/Pages/Roadmap-Pengembangan-Perbankan-Syariah-Indonesia-2020-2025.aspx
Ozili, P. K. (2018). Impact of digital finance on financial inclusion and stability. Borsa istanbul review, 18(4), 329–340.
Putra, R. F., Almufidah, E. Z., & Anwar, C. (2024). Pengukuran Kinerja Keuangan Perusahaan dengan Fokus pada Rasio Likuiditas, Profitabilitas, dan Solvabilitas. Nusantara Entrepreneurship and Management Review, 2(2), 78–85.
Setiawan, A. (2025). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Profitabilitas, Leverage Dan Likuiditas Terhadap Islamic Social Reporting Pada Bank Syariah (Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di OJK Tahun 2020-2023) [PhD Thesis]. STIE BANK BPD JATENG.
Sudarsono, H., Aslam, F. N., Rubha, S. M., & Susantun, I. (2022). Analisis Likuiditas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 508–514.
Westerman, G., Bonnet, D., & McAfee, A. (2014). Leading digital: Turning technology into business transformation. Harvard Business Press. https://books.google.com/books?hl=id&lr=&id=Fh9eBAAAQBAJ&oi=fnd&pg=PR4&dq=Westerman,+G.,+Bonnet,+D.,+dan+McAfee,+A.+(2014).+Leading+Digital:+Turning+Technology+into+Business+Transformation&ots=oaThy-6jva&sig=8cGGB6sTVOks0_MR4R_U2UVulKw
Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, Car, Bopo, Npf Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Kasus pada Bank Mega Syariah, Bank Muamalat dan Bank Syariah Mandiri Periode Tahun 2008-2011) [Other, Fakultas Ekonomika dan Bisnis]. https://eprints.undip.ac.id/39051/
Widarjono, A. (2020). Stability of Islamic banks in Indonesia: Autoregressive distributed lag approach. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 24(1), 40–52.
Zahra, A. K. A., Nurullita, I., Larassati, E. S., & Hidayat, R. L. (2025). Transformasi Digital Bank Syariah Indonesia dalam Meningkatkan Daya Saing Nasional. Jurnal Pendidikan Tambusai, 9(3), 41910–41916. https://doi.org/10.31004/jptam.v9i3.35732
Template
